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事务所细则-《执业细则》要求律师通过查验发行人的设立、出资情况-大连新闻综合频道

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黄晓明回应明学

《執業細則》還明確規定了律師對確認關聯交易和同業競爭的責任,列舉了律師核查關聯交易和同業競爭的注意事項。要求律師查驗募集資金投資項目的相關決議、項目的審批備案情況以及專項資金的存儲制度,確認募集資金使用方向是否用於主營業務,是否符合要求,以及業務發展目標是否與主營業務一致等。

具體來看,《執業細則》要求律師通過查驗發行人的設立、出資情況,以及發起人、股東、實際控制人等情況,確認是否符合法律法規要求,判斷髮行人是否為依法設立併合法存續的股份有限公司,是否具備發行上市的主體資格。同時,明確律師要通過查驗發行人資產的完整性、人員的獨立性、財務的獨立性、機構的獨立性、業務的獨立性等,確認發行人是否具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。通過查驗發行人的生產經營情況、主營業務、重大合同情況、境外經營情況等,確認發行人的經營範圍和經營方式是否合法合規、主營業務是否突出、是否存在持續經營的法律障礙。通過查驗發行人的主要固定資產及無形資產情況,確認發行人可以依法擁有或者使用主要財產。

證監會新聞發言人高莉表示,為進一步規範和指導律師事務所及律師從事首次公開發行股票並上市證券法律業務活動,適應科創板股票發行註冊制下提升中介機構能力、強化中介機構責任的要求,明確律師事務所及律師查驗事項範圍和勤勉盡責標準,督促律師事務所及律師歸位盡責,證監會會同司法部研究起草了《執業細則》,《執業細則》共12章79條,包括總則、對發行人首發情況的核查及附則等,覆蓋了律師事務所出具法律意見書的主要事項。

同時,為強化信息披露、提高公司治理水平、增強市場透明度的要求,加強律師關於「公司治理」的核查責任,《執業細則》要求律師通過查驗發行人的公司章程及其草案制定的程序和內容,董事會、股東大會設立情況、議事規則、決策程序,高級管理人員的任職資格等內容,確保上述事項符合法律、法規和規範性文件的要求。並要求律師重點關注稅務和財政補貼情況,特別是查驗環境保護和產品質量等標準的履行情況,確認發行人符合相關上市要求。

昨日,證監會就《律師事務所從事首次公開發行股票並上市法律業務執業細則(試行)》公開徵求意見,對律師事務所從事首發法律業務的主要查驗事項和內容作出具體規定。

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